Comenzamos un nuevo ejercicio y queremos acompañarte, como siempre, con una visión clara de las principales cuestiones fiscales, laborales y mercantiles que conviene tener presentes para gestionar tu actividad con tranquilidad y evitar riesgos innecesarios a lo largo de 2026.
Revisión de obligaciones empresariales
El inicio del año es un momento idóneo para revisar que la empresa cumple correctamente con sus obligaciones básicas frente a la Administración.
Entre otras cuestiones, conviene comprobar que se dispone de las licencias necesarias, que las actividades y locales están correctamente comunicados, que se cumple la normativa de protección de datos, que se cuentan con los seguros exigibles según la actividad y que están activadas las notificaciones electrónicas.
En empresas con trabajadores, es especialmente importante verificar la correcta llevanza del registro horario, la prevención de riesgos laborales, los seguros de convenio y los protocolos obligatorios. Una revisión preventiva suele evitar sanciones y conflictos posteriores.
Cuestiones fiscales a tener en cuenta
Durante los últimos meses hemos detectado un aumento de consultas en materias como las siguientes:
- Inversión en oro: sólo determinadas operaciones califican como “oro de inversión” y pueden beneficiarse de la exención de IVA.
- Alquileres: los gastos repercutidos al inquilino deben seguir el mismo tratamiento fiscal que la renta del alquiler.
- Dinero en efectivo: conservar efectivo en el domicilio no obliga a declararlo por sí solo, siempre que su origen sea lícito y esté debidamente justificado.
- Préstamos de socios: deben formalizarse correctamente y a valores de mercado, teniendo en cuenta su impacto fiscal tanto en la sociedad como en el IRPF del socio.
- Reestructuraciones empresariales: el régimen de diferimiento fiscal es aplicable cuando existen motivos económicos reales y no una finalidad meramente fiscal.
- Venta de vivienda habitual: la exención por reinversión puede mantenerse incluso si la vivienda se ha alquilado previamente, dentro de ciertos plazos.
- Valor de referencia de inmuebles: puede impugnarse cuando no se ajusta al valor real de mercado.
- Empresas de nueva creación y empresas emergentes: pueden beneficiarse de tipos reducidos en el Impuesto sobre Sociedades durante varios ejercicios si cumplen los requisitos.
Un análisis previo en estos supuestos suele marcar la diferencia entre una correcta planificación y un coste fiscal innecesario.
Operaciones con no residentes
Si tu empresa contrata servicios de proveedores no residentes o satisface alquileres a arrendadores no residentes, es fundamental revisar si procede practicar retenciones y aplicar correctamente los convenios para evitar la doble imposición.
En muchos casos será imprescindible contar con certificados de residencia fiscal actualizados para evitar regularizaciones posteriores.
Aspectos laborales y de Seguridad Social
En el ámbito laboral, recordamos algunos puntos clave que siguen siendo foco habitual de inspecciones y conflictos:
- No toda actividad obliga automáticamente al alta como autónomo; es necesario analizar la habitualidad real.
- Es posible mantener un contacto correcto y humano con trabajadores en situación de baja médica, siempre que se haga de forma respetuosa y sin presión.
- El despido inmediato tras una reclamación puede ser declarado nulo.
- El registro horario es obligatorio para todas las empresas y debe implantarse de forma efectiva y fiable.
- El teletrabajo desde el extranjero tiene implicaciones laborales, fiscales y de Seguridad Social que deben estudiarse antes de su implantación.
- Existen derechos laborales específicos en situaciones de violencia de género o violencia sexual que deben ser correctamente gestionados por la empresa.
Otras cuestiones de interés
Para sociedades inactivas y sin patrimonio, el concurso sin masa o “concurso exprés” puede ser una solución adecuada para cerrar la sociedad de forma ordenada.
Asimismo, recordamos que las cooperativas de trabajo asociado tienen particularidades específicas en materia laboral y de cotización que conviene analizar antes de su constitución.
Esta circular tiene un carácter informativo y pretende ayudarte a anticiparte, planificar mejor y tomar decisiones con mayor seguridad. Si alguno de estos temas te afecta o quieres que revisemos tu situación concreta, estaremos encantados de ayudarte.
